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SAP资产管理相关知识

更新日期:2014-05-10  作者:陆迎春

  
  • AA_SAP资产业务配置流程图: AA_SAP资产业务配置流程图
  • AA_调整资产配置后折旧需要重新计算的问题说明: AA_调整资产配置后折旧需要重新计算的问题说明 sap系统的资产模块在修改完配置后,折旧的数据会存在一些问题,需要对相关的资产进行折旧的重新计算,而且sap的支持人员建议每次运行折旧前都做一次折旧的重新计算。
  • AA_折旧方式对资产价值及折旧的影响: AA_折旧方式对资产价值及折旧的影响
  • SAP遗留资产折旧计算逻辑-直线法: SAP遗留资产折旧计算逻辑-直线法 上年末帐面净值=原值*(1-残值率)-上年末累计折旧 月折旧额=上年末帐面净值/至上年末剩余期间 本年折旧额=月折旧额*本年至切换日的期间
  • SAP资产无法报废或结算的常见问题: SAP资产无法报废或结算的常见问题 SAP固定资产模块中经常会出现资产不能报废或者不能进行在建工程等问题,检查发现明明有余额,但是系统提示没有可结算的金额或者无法报废,这种情况通常是由于资产的价值增加业务晚于资产报废或者结算的日期。 在SAP系统中,资产业务的金额是严格按照时间顺序的,这一点不同于FI的其他模块。
  • 固定资产拆分-拆分成多个新资产: 固定资产拆分-拆分成多个新资产 事务码:ABUMN 处理过程:使用ABUMN多次拆分资产即可。
  • 固定资产拆分-拆分到旧资产: 固定资产拆分-拆分到旧资产 事务码:ABUMN 处理过程:选择旧资产,指定拆分的价值或者百分比,系统自动计算折旧。
  • 固定资产拆分-拆分一部分到新资产: 固定资产拆分-拆分一部分到新资产 事务码:ABUMN 处理过程:拆分一部分资产到新资产,可以看成将资产的一部分转移到一个新的,先创建新资产主数据,然后进行代码内传输,只不过传输时输入的是部分价值。
  • 固定资产合并--合并到其中一个旧资产: 固定资产合并--合并到其中一个旧资产 事务代码:ABUMN公司代码内传输 处理过程:使用ABUMN的多重资产功能将多个资产的价值转移到一个旧资产。
  • 固定资产合并-资产合并-合并到新资产: 固定资产合并-资产合并-合并到新资产 事务码:AS01创建资产主数据、ABUMN公司代码内传输 处理过程:先创建新资产,然后使用ABUMN的多重资产功能将多个资产的价值转移到一个资产。
  • 固定资产减值准备: 固定资产减值准备 事务码:ABSO 事务类型组:81 带折旧的货物增值
  • 将资产对外投资: 将资产对外投资 事务代码:ABAVN通过报废收回资产、F-02 处理过程:先报废将资产价值转到固定资产清理中,再从固定资产清理转出到长期股权投资。
  • 在建工程--预付款: 在建工程--预付款 事务码:F-48预付定金 处理过程:选择要预付的资产号,选择供应商,选择特别总账标志M(在建工程预付定金),产生凭证:D预付账款-工程款,C银行存款;D在建工程-预付款,C在建工程-预付款-冲销。
  • 在建工程-在建工程购置: 在建工程-在建工程购置 同于固定资产。
  • 在建工程-在建工程转资-多对一: 在建工程-在建工程转资-多对一 事务码:AIAB 处理过程:将多个在建工程的分配原则指定到同一个资产。
  • 在建工程-在建工程转资-一对多: 在建工程-在建工程转资-一对多 事务码:AIAB 处理过程:选择在建工程,分配原则中按不同的资产选择不同的分配比例
  • 在建工程-在建工程转资-一对一: 在建工程-在建工程转资-一对一 事务码:AIAB 处理过程:选择要转固的在建工程,分配原则输入100%,选择要转到的固定资产,即可进行转固 对于暂估转资到以前年度资本化日期的资产中还是有问题。考虑是否将手工暂估转资冲销后,进行一笔正式转资到当年1月份,再手工将以前年度折旧进行补提。
  • 资产报表查询时的差异问题说明: 资产报表查询时的差异问题说明 在正常情况下,每年末都需要通过AJRW执行年度更改,然后再执行AJAB年结。 资产报表查询时的年度应与自然年一致,如果存在不一致的情况,需要执行年度更改和年结操作,这样就可以消除报表查询时报会计年度未结转的错误。 ABST2对帐时,总额一致,但0期间与999期间存在差异。原因是:0期间(图中的空期间)是用于期初余额结转的,AS91初始化的资产如在前一年,都显示在0期间
  • 资产减少-错误报废的冲销: 资产减少-错误报废的冲销 事务代码:AS02更改固定资产主数据、AB08冲销其他资产凭证 处理过程:首先进入更改固定资产主数据,将不活动日期删除掉;再进入冲销其他资产凭证选择原先的报废凭证进行冲销
  • 资产减少-到期报废-无收入: 资产减少-到期报废-无收入 使用的事务类型组: 事务码:ABAVN通过报废收回资产 处理过程:进入通过报废收回资产进行报废处理,选择资产编号,选择报废的价值(全部还是部分),自动产生凭证:D累计折旧,D固定资产清理,C固定资产,将残值转入清理 参见固定资产配置及操作手册。
  • 资产减少-到期报废-有收入: 资产减少-到期报废-有收入 事务码: F-92有客户 处理过程: 参见相关操作手册。
  • 资产减少-到期仍使用: 资产减少-到期仍使用 不做任何处理。
  • 资产减少-盘亏: 资产减少-盘亏 事务码:ABSO 事务类型组:18 重估购置值/重估折旧 处理过程:对方科目选择“待处理固定资产损益”。同报废无收入,先进行报废操作,将残值转入固定资产清理,再做凭证(可在总账制作)进行清理转“营业外支出-盘亏”等。
  • 资产减少-提前报废-无收入: 资产减少-提前报废-无收入 事务码:ABAVN通过报废收回资产 处理过程:输入需要报废的资产即可。
  • 资产减少-提前报废-有收入: 资产减少-提前报废-有收入 事务码:F-92有客户 处理过程:输入需要报废的资产即可。
  • 资产减少-资产更滑部件-拆分部件: 资产减少-资产更滑部件-拆分部件 事务代码:ABUMN公司代码内传输、ABZIB、F-90 处理过程:将更换的部分进行拆分(公司代码间的转移)处理,然后按资产购置情况进行资产追加。
  • 资产减少-资产更换部件-报废部件: 资产减少-资产更换部件-报废部件 事务代码:ABAVN通过报废收回资产、ABZIB、F-90 处理过程:将更换部分进行报废处理,然后按资产购置情况进行资产追加。
  • 资产减少-资产价值减少: 资产减少-资产价值减少 事务代码:F-02 事务类型组:10(事务类型需要是贷项记账) 可以使用记帐代码75和业务类型105将贷项记入资产中。(Tcode:ANGL)
  • 资产减少-资产价值追加: 资产减少-资产价值追加 事务代码:ABZON带自动抵消分录的购置、F-90有供应商购置 处理过程:资产追加的增加购入同资产的购置,加入后折旧按原有资产的正常折旧外,加上追加部分价值在追加月开始按原资产剩余年限计提折旧。如果是当年购置的资产将从启用日期开始计提,将前几月数据补提在当期。
  • 资产期初导入-上线前报废过程中的资产: 资产期初导入-上线前报废过程中的资产 事务码:AS91创建旧资产、ABAVN无收入报废 处理过程:按上述方法录入该旧资产后,进入通过报废收回资产进行报废处理,自动产生凭证:D累计折旧,D固定资产清理,C固定资产,将残值转入固定资产清理
  • 资产期初导入-以前年度旧资产: 资产期初导入-以前年度旧资产 事务码:AS91 处理过程:创建旧资产主数据,在接管价值中输入原始价值、去年年底已计提折旧,今年年初至上线前一个月的已计提折旧。(在建工程的资产价值日只能输入在本年,而不是原始日期。)
  • 资产增加-FI直接价值增加: 资产增加-FI直接价值增加 使用的事务类型组:10 购置 事务码:F-02 处理过程:直接输入资产编号,过账码选择70,对方科目为实际耗用的科目。
  • 资产增加-公司内购置: 资产增加-公司内购置 资产增加-公司内购置 事务代码:ABZE 业务类型:110
  • 资产增加-购置旧资产-手工计算以前年度折旧: 资产增加-购置旧资产-手工计算以前年度折旧 事务码:ABSO 处理过程:选择已建后资本化主数据,凭证类型AA,选择冲销科目,并手工计算并录入以前年度应提折旧额,本年度应提折旧额在本月底计提折旧时一次性计入当月,产生凭证:D固定资产,C累计折旧,C冲销科目(银行存款/资本公积)
  • 资产增加-购置旧资产-有供应商: 资产增加-购置旧资产-有供应商 无法操作,因为记账资本和杂项购置中冲销科目无法选择供应商,而有供应商购置的行项目中无法选择累计折旧。
  • 资产增加-购置旧资产-自动计算以前年度折旧: 资产增加-购置旧资产-自动计算以前年度折旧 事务码:ABNAN记账资本 处理过程:可选择已建后资本化的资产,也可选择此处新建资产,选择冲销科目后产生凭证:D固定资产,C累计折旧,C冲销科目(银行存款/资本公积),累计折旧对应的金额为截止上年底的应提折旧额,本年度应提折旧额在本月底计提折旧时一次性计入当月。
  • 资产增加-后资本化: 资产增加-后资本化 事务代码:ABNAN 业务类型:400 后资本化用于调整漏记资产的资产原值,资产起息日可以是过去的年度。比如借资产原值,贷以前年度损益。 总值/净值方法 SAP系统的后资本化记帐可以分为总值或净值。 1.如果您打算通过指定历史折旧金额来记帐总值,您可以让系统根据资产主记录中的资本化日期重新计算已结会计年度的折旧。随后系统将历史APC作为购置记帐至资产科目中,并将过去会
  • 资产增加-接收捐赠的固定资产价值入账: 资产增加-接收捐赠的固定资产价值入账 使用的事务类型组:10 购置 事务码:ABSO 处理过程: 直接输入冲销科目:营业外收入-接受捐赠
  • 资产增加-库存材料转为资产: 资产增加-库存材料转为资产 参见《SAP_FI_AA-库存物料转为资产业务配置及操作手册》。
  • 资产增加-盘盈-不可估计折旧: 资产增加-盘盈-不可估计折旧 事务码:ABZON-带自动抵消分录的购置 处理过程:选择已建资产主数据或新建主数据。
  • 资产增加-盘盈-可估计折旧: 资产增加-盘盈-可估计折旧 事务码:ABSO杂项的、ABNAN记账资本 事务类型组:10 购置 对方科目选择“以前年度损益调整”(按照2006年会计准则) 如果希望带折旧的资产,可以使用后资本化的方式。
  • 资产增加-其他方式增加: 资产增加-其他方式增加 事务码:ABZON带自动抵消分录的购置 处理过程:选择已建资产主数据或新建主数据。 如果后资本化增加方式用此节点进入将会产生D固定资产,C现金的凭证,累计折旧落在增加当月,且不补提上线前月份的折旧数据.
  • 资产增加-通过采购增加资产: 资产增加-通过采购增加资产 参见相关操作手册。
  • 资产增加-投资转入的固定资产价值入账: 资产增加-投资转入的固定资产价值入账 使用的事务类型组:19 年前购置 - 毛值 事务码:ABSO 处理过程: 直接输入冲销科目:实收资本-法人资本金/股本
  • 资产增加-有供应商的购置: 资产增加-有供应商的购置 事务码:F-90 处理过程:进入凭证操作,选择资产记账码70,业务类型100,供应商记账码31,产生凭证:D固定资产/在建工程,C应付账款。
  • 资产折旧-冲回正常折旧: 资产折旧-冲回正常折旧 在正常的资产折旧时,如果发现多折旧了,需要冲回,可以采用以下方法: 1.调整折旧设置,让系统自动冲回。 2.冲回折旧的方式: 可以设置一个计划外折旧的事务类型,将事务类型设置为“借项业务”。
  • 资产折旧-更改折旧方法: 资产折旧-更改折旧方法 事务代码:AS01创建资产主数据、AS02更改资产主数据、ABUMN公司代码内传输 处理过程:一种方式是直接通过AS02更改资产的折旧方法,然后使用AFAR重算价值;另一种方式是按修改后的折旧类别创建新资产主数据,再使用公司代码内的转移将资产价值和累计折旧结转过去。
  • 资产折旧-更改折旧期限: 资产折旧-更改折旧期限 事务代码:AS02更改资产主数据 处理过程:更改固定资产的使用年限,从更改资产主数据节点进入改要折旧年限即可。产生的结果是从更改的当月起改变月折旧金额。 关于延长已经折旧完成的资产需要另外配置。
  • 资产折旧-前期折旧补提: 资产折旧-前期折旧补提 事务代码:ABAA计划外折旧 处理过程:资产折旧的补提,在SAP中属于计划外折旧,经过此节点进入补提后和原有的计划折旧没有任何关系。当月计提折旧时,与计划内折旧一起分配到对应的费用,产生凭证:D费用,C累计折旧。
  • 资产折旧-前期折旧多提(增记): 资产折旧-前期折旧多提(增记) 业务说明:以前期间的累计折旧多提,需要使用手工增加调整累计折旧。可以使用增记的方式。 业务类型组:70 事务代码(Tcode):ABZU 处理过程:选择业务类型700,生成会计凭证: 借:累计折旧,贷:以前年度损益调整。
  • 资产折旧-暂停计提折旧: 资产折旧-暂停计提折旧 事务代码:AS02更改资产主数据 处理过程:设置一个不计算折旧的折旧码,等需要计提时再调整为正确的折旧码,系统会自动补提折旧。 在有价值的情况下,是不允许直接设置不活动日期的。
  • 资产折旧-正常折旧: 资产折旧-正常折旧 事务代码:AFAB 处理过程:每月月底所有的资产事务处理完毕进行该项运行,自动根据不同分类指向不同的折旧费用归集科目。
  • 资产主数据-后资本化创建: 资产主数据-后资本化创建 事务码:AS01 处理过程:创建首页下面的“资本化记帐”勾挑上,进入后资本化日期必选,其他操作与单个创建一致。
  • 资产主数据-批量新增资产: 资产主数据-批量新增资产 事务码:AS01 处理过程:在创建数据首页的类似资产输入个数,即为批量创建主数据,进入后的操作每项资产可更改成不同成本中心或“分配”屏内容,其他内容需要从“更改”进行修改
  • 资产主数据-新增资产: 资产主数据-新增资产 事务码:AS01 处理过程:选择资产类别,系统自动给号,然后按资产内容进行输入,资产名称、成本中心、使用人员、投资订单等内容为必输项
  • 资产转移-分公司之间的资产调拨-利润中心核算方式: 资产转移-分公司之间的资产调拨-利润中心核算方式 在通过利润中心核算下的各公司(内部单位)可以采用如下方式: 1. 拨出方将资产通过报废方式转入待处理固定资产损益。 2. 将待处理固定资产损益转入“上级拨入资金-拨付工程款”。 3. 拨出方修改资产的成本中心为公共成本中心 4. 拨入方修改资产的成本中心为自身的成本中心。 5. 拨入方通过ABSO,选择“19 年前购置
  • 资产转移-公司代码内部各部门之间-不同类资产: 资产转移-公司代码内部各部门之间-不同类资产 事务代码:ABUMN公司代码内传输 处理过程:根据不同成本中心创建不同类别的固定资产主数据,然后进入公司代码内传输,选择原转出资产号,选择要转到的资产号,并可选择转出价值比例,产生凭证:D累计折旧,C固定资产,D固定资产,C累计折旧
  • 资产转移-公司代码内部各部门之间-同类资产: 资产转移-公司代码内部各部门之间-同类资产 事务码:AS02更改固定资产主数据 处理过程:在更改资产数据的相关时间中,点其他间隔然后添加输入更改日期新成本中心或人员。如果希望产生凭证,可以配置记账日期相关的配置,具体参见相关操作手册。
  • 资产转移-关联公司代码之间-转入方以新的价值作为新资产入账: 资产转移-关联公司代码之间-转入方以新的价值作为新资产入账 事务码:ABAVN通过报废收回资产、F-90有供应购置 处理过程:转出方进行报废处理(同下面有收入或无收入);转入方F-90有供应商购置,在70记帐码下的业务类型选择030在集团范围内的购置,供应商则选择范围是关联方 ABZP从联营公司购入选择日期和贸易伙伴代码产生的凭证是D固定资产,C固定资产清理,很怪异,而且还需要将产生的固定资产清理
  • 资产转移-关联公司代码之间-转入方以转出方账面折旧数据入账的转出: 资产转移-关联公司代码之间-转入方以转出方账面折旧数据入账的转出 事务代码:ABTIN公司间资产转移 处理过程:转入方公司创建资产代码,转出方进入公司间资产转移节点,选择要转出的资产编号,选择输入转移价值,选择转出方新建资产编号,同时产生两张凭证,一张是转出方凭证:D累计折旧,D固定资产清理,C固定资产;一张是转入方凭证:D固定资产,C累计折旧,C固定资产清理。在此节点中有一个收入说明三种情况:无




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