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SAP物料自动记账科目设置总结

更新日期:2012-03-29  作者:陆大春  免费下载文件

SAP物料自动记账科目设置总结

SAP物料自动记账科目设置总结

总体说明

SAP系统对于出库和入库都是采用移动类型进行管理,通过移动类型关联到Account Determine,然后确定对应的记账科目。

所有的移动类型对应的库存记账科目都是通过BSX进行设置。

对于其他入库和其他出库,sap系统允许操作者手工指定对方科目,这样有很大的灵活度,如果企业出于管理规范的要求,可以考虑自己新增移动类型。

Trans. Key General

Modification Valuation Class和科目

备注Memo

AG1 和运输机构相关,一般似乎企业少用,

请看SAP default PO prcing procedure RM6000-RM6002

AG2

AG3

AKO N/A 如有多plant而需要区分此差异可根据不同的val. Class(Mat. type)配置不同的价差科目 当物料采用标准价时从consignment 库存和普通库存互相转产生的价差.

MB1B:311/312 K

AUM N/A 同上,一般就使用材料差异科目.

*在跨公司库存转移时可能会加上运输费等,可给某类valuation class配置类似其它运输费科目 工厂之间货物移动或者物料到物料之间的转换产生的价差.

MB1B:311/309

*对于开STO (公司间或跨公司)的库存转移似乎和这无关.即使材料采用STD,采购价格和物料价差由PRD(采购价差)决定.

B01 所谓的后续结算(Subsquent settlement),可这样理解在PO中定义了折扣condition(Volumn-based rebate数量折扣),在收货后获取折扣,这时可给condition配置一预提应计收入科目.

Pricing Procedure:RM5000-RM5003

B02

B03

BSD 存货记帐 和BSX不同的是,记得使用第三方采购时非采购方需要弄它..

属于库存的补充记帐科目,在物料分类账关帐操作时过账,应摊入库存的差异金额将计入该科目。(待确认)

BSV 委托加工成本转出科目

根据不同的valuation class配置 相当于通常生产订单的成本转出。

BSX 库存科目。

根据不同的valuation class配置

COC 物料分类账 为巴西公司的重估消耗科目

一般设置为“主营业务成本-调整”

DEL Del credere 请参考IMG :Material management->

Valuation and account assignment-> Account Determination->Account Determination Without Wizard->

Purchase Account Management->

Activate Purchase Account in Company Code

Company code BE01等默认激活.

DIF 少量差异科目

借方可配置类似营业外支出而贷方可配置营业外收入科目. MIRO时在容限范围(Tcode:OMR6)内的小差异,比如GR/IR line item amount是100USD,AP是100.8(or 99.5)USD,就需要配置DIF

EIN 采购科目 仅在公司代码的采购管理激活时可用。

采购管理仅针对Belgium, Spain, Portugal, France, Italy, and Finland。

EKG 采购抵销帐户 仅在公司代码的采购管理激活时可用。

FR1 Freight Clearing科目带未清项(open item)管理,此运输费类似GR/IR要发票校验. BS科目 运输费用,看PO的Pricing procedure,必须为FRB1定义account key FR1.

FR2 Return Freignt/Freight Provision科目,不带未清项管理. P&L科目

FR3 海关相关费用科目,同FR1

FR4 海关费用预提同FR2

FRE 采购运费帐户 仅在公司代码的采购管理激活时可用。

请看DEL,当purchase account管理被激活时(SE16: V_001_MPUR|V_001K_EK)才使用,通常在Belgium, Spain, Portugal, France, Italy, and Finland等国家使用.

FRL 外协加工费

可根据外包料的valuation class设置外包费用-SFG(FG)科目. 同样是为外包,和BSV(料)不同的是,这是作业(工)外包费用科目

FRN 委托加工突发成本科目 这是为外包PO所谓的突发delivery costs (incidental costs of procurement)所设计的科目

GBB AUA 生产订单结算的产出差异

AUF 生产订单收货。

根据Val. Class(Mat. Type)分

生产入库的对方科目,例如“生产成本转出-完工”

无科目分配的生产订单收货,当工单不采用backflush而分步使用MB1A261发料,MIGO 101收FG时就使用到AUF .

BSA 初始化库存(561/562) MB1C 561期初库存

INV 库存使用中造成的损益差异,

即盘赢、盘亏(701/702)

可以使用P&L科目 发生于PI/MIRO/KO88

VAX 发货到销售订单()

for goods issues for sales orders without

account assignment object (the account is not a cost

element) 销售成本科目

*公司俩者都使用科目Cost of good manufactured 62000000.

COGS 62000000没建立成本要素(另一个是Prod cost-WIP).

参见P&L科目和成本要素的建立

VAY 发货到有成本中心的销售订单

for goods issues for sales orders with

account assignment object (account is a cost element)

VBO 委托加工发出材料成本科目

外协物料消耗(543) T-code: MB1B

相当于通常的“生产成本-材料”科目

VBR 生产费用消耗。即生产订单消耗(261/262) 生产订单MB1A 261发料

(T-code: MIGO/MB1A)

VNG 物料报废(551/552) MB1A 551 scrap

YB1

YB2

YB3

YB4

ZOB 无采购订单的入库(501//502) 用于收货时的凭证的贷方科目,借方为存货科目。

ZBR 成本中心发料消耗(201)

ZOF 无生产订单的入库(521/522)

生产收货-副产品(531/532)

自定义的

KBS SAP介绍说它是用来在收货时决定PK码不能设置科目(81/91).

*实际上这trans. Key的acct.deter.是没勾上的.

KDG MM 汇率差异

KDM 汇兑损益科目,有的企业设置已实现和未实现汇兑损益 物料管理汇率差异。

可以设置为1409等开头的差异科目。

KDR MM 汇率舍入差异

KDV 从低层支出/收入差异得到的物料分类帐 物料分类账 定义转出多层差异所使用的科目

KON

KTR

LKW 应计和递延科目(物料分类帐) 物料分类账 如果物料分类账结账(Tcode:CKMI)时不选择物料,那么重估时BS科目将取该科目。

如果结账时选择重估物料,那么会取物料对应的存货科目。

差异计算时产生的归存货承担的差异金额记录到该科目。

PRA 来自 W/关闭 WIP 的价格差异 物料分类账

PRC 差异 (AVR 价格) 物料分类账 In the alternative valuation run in the material ledger, some of the variances that accrue interest in the cost centers, are transfer posted to the semifinished or finished product.

PRD 采购价格差异 一般为材料成本差异。

PRF 生产订单差异 可以在主营成本下设置订单差异科目。

PRA 库存发料和其他库存转移差异

PRU for transfer postings (price differences in the case

of external amounts)

PRG 价差 (物料分类帐, AVR) 物料分类账 将作为差异计算当月的贷方科目。

PRK

PRM

PRP

PRQ

PRV 从低层价格差异得到的物料分类帐 物料分类账 将作为差异计算当月的借方科目,也就是当月差异的承担科目。

多层差异科目,属于PL科目。

定义从单层差异转到多层差异所使用的多层差异科目,即从PRY转到PRV

PRY 成本价格差额(总帐,物料分类账) 物料分类账 单层差异科目,属于PL科目。

定义单层差异科目,该事务让差异从该科目转出到多层或进入库存

可以使用1409或者5122等开头的差异科目。

如果有汇率差异,是通过事务KDM对应的科目。

RAP

RKA

RUE 预提delivery cost科目 在PO有condition type使用这account key,在MIRO必须手工清理.

*比如你copy了procedure RM0000并使用了condition MAR1.

TX0

UMB 材料差异科目(BS科目)

库存重估差异。

MR21/MR22更改price时的科目.

外企通常使用重估损益之类的P&L科目.

如果希望分不同的原因设置科目,需要先设置好Assign Acc. Assignment Reason to Acct Modification Constant(SM30 V_CKMLKONT)。

UMD 来自重估损益 BSD的抵消科目

用于在物料分类账的关帐操作时过账。

UPF 计划外运费科目 参见计划外运费处理

VST Purchase input tax 此处好像没有什么用,还是要到OB40中设置。

WGB

WGI 发货通货膨胀重估

WGR 收货通货膨胀重估

WPA 来自价格差异的 WIP (内部作业) 物料分类账

WPM 来自价格差异的 WIP (物料) 物料分类账

WRX 已收货物/已收发票清算科目

WRY GR/IR 清算帐户(物料分类帐)(旧的) 物料分类账

相关的数据表

T030

库存移动事务类型的设置

每个事务类型会对应的设置一个“Account Modification”,在OBYC中设置时部分类型需要同时指定该标志。

OMJJ

库存科目设置

该步骤设置存货的库存科目,例如14030101原材料、库存商品科目等。

OBYC

期初导入

业务举例

借:库存商品

贷:期初导入科目-库存

配置

GBB BSA

OBYC

库存初始单据

采购收货(缺少到票)

业务举例

收货时,

借:库存科目

贷:GR/IR科目

到票时,

借:GR/IR科目

进项税

贷:应付账款

对应的移动事务类型为101、102.

配置

OBYC

OB40

此处可以分不同的税码进行设置。

采购收货单据-MIGO_GR

采购发票登记-MIRO

MIRO

外协领料

参见委托加工业务介绍。

不产生会计凭证,仅产生一入一出的一张物料凭证。

外协入库

参见委托加工业务介绍。

生产领料

业务举例

借:生产成本-材料

贷:原材料

配置

对应的是GBB,VBR

OBYC

生产领料单据

生产入库

业务举例

借:库存商品

贷:生产成本转出-产成品

配置

GBB,AUF

T-code:OBYC

生产入库单据

销售出库

业务举例

发货时,

借:销售成本

贷:库存商品

登记销售发票

借:应收账款-客户

贷:销售收入

销项税

配置

销售成本科目

GBB VAX

OBYC

销售收入科目

T-code:VKOA

销售出库单据

销售发票单据

无订单的入库(采购)

业务举例

属于其他入库的范畴,其他的一些非正常入库采用类似的方式。

借:原材料(库存商品)

贷:其他应付款

配置

GBB ZOB

OBYC

入库单据

无订单的入库(生产)

业务举例

配置

GBB ZOF

OBYC

入库单据

无订单的出库(生产领料)

业务举例

属于其他出库的范畴,其他的一些非正常出库采用类似的方式。

需要对应到是用于什么成本对象,例如成本中心的消耗等。

配置

因为移动类型201对应的Account Determine同261相同,所以OBYC的配置也同261相同。

出库单据

无订单的出库(销售)

类似于无订单的出库(生产领料),没有一个单独的移动类型用于处理该业务。

标准成本调整

业务举例

如果希望分不同的原因设置科目,需要先设置好Assign Acc. Assignment Reason to Acct Modification Constant(SM30 V_CKMLKONT)。

配置

成本调整

自定义一般修改确定记账科目的举例

业务介绍

SAP的自动记账科目设置OBYC中的一般修改可以允许用户按照不同的类别定义不同的记账科目。

下面以采购订单的不同账户分配类别为例进行说明。

定义账户分配类别

路径:SPRO->财务会计->资产会计->业务->购置->定义资产采购定单的帐户分配类别->双击K或SPRO->物料管理->采购->帐户分配->维护帐户分配类别->双击K.在科目修改栏目中输入名称,如ZPO;

设置自动记账科目

T-CODE:OBYC.双击: 库存记帐的冲销输入&GBB.输入帐目表,比如1000.

在维护会计设置页面输入: 估价修改:0001,一般修改:ZPO,借贷方科目: 42000021.

此时在使用ME21N创建采购订单选择项目科目类别为K时就能赋默认值: 42000021

结束

  




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