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SAP生产成本核算配置及操作手册

更新日期:2014-11-15  作者:陆大春  免费下载文件

SAP生产成本核算配置及操作手册

SAP生产成本核算配置及操作手册

概述

业务说明

本文档按照以下方式:

1. 生产业务按照生产订单管理;

2. 成本按照生产订单进行归集和核算;

3. 产品的物料计价方法为标准成本。

Table

No 数据表名 数据表描述 说明

成本核算计划配置

定义成本组件结构-OKTZ

创建分配结构-OKO6

如果设置了“by cost element”,那就表示结转成本时从原成本要素科目;否则结转成本时按照“settlement cost element”科目进行转出。

通常将“Settlement cost element”设置为“生产成本-转出”,这样机会产生如下的凭证:

借:库存商品

贷:生产成本-结转

定义成本核算变式-OKKN

定义成本核算时如何取数。

OKKN

原材料库存科目-OBYC(BSX)

产品库存科目-OBYC(BSX)

材料耗用科目--OBYC(GBB)

配置标准成本差异科目-OMWB/OBYC(PRD)

OMWB/OBYC(PRD)

此处的科目是作为后续标准成本调整的对方科目。

例如:标准成本需要增加,凭证如下:

借:库存商品

贷:标准成本调整

系统准备

相关会计科目

备注

原材料科目

材料成本差异科目 产生的成本差异

库存商品科目

生产成本-材料

生产成本转出

物料

Mm01

产品-1761

材料-1762

BOM

Cs01

计算公式

TSAP06

SAP_02 * SAP_09 / SAP_08

=Machine*Operation quantity/Base qty

TSAP07

SAP_03 * SAP_09 / SAP_08

=Labor*Operation quantity/Base qty

成本要素-次级

需要定义类别为43的成本要素,用于记录生产订单中的工资和费用的作业类型的成本。

在作业类型中会定义作业类型对应的次级成本要素。

S6664302-内部分配-工(43类型)

S6664303-内部分配-费(43类型)

作业类型

KL01

人工

费用

作业类型价格-KP26

KP26

人工-T66602

费用-T66603

成本中心

KS01

工作中心

CR01

材料

人工

Routing

CA01

第一道工序

第二道工序

目标成本计算变式

在制品结算

Define Results Analysis Keys-OKG1

OKG1

结果分析码可以随便定义,只是定义一个编码和名称而已,具体的特性都是在后续的环节中确定。在此可以直接使用标准的000001。

Define Cost Elements for WIP Calculation

KA01

S6663100-在制品分析-主要成本(31类别)

S6663101-在制品分析-次要成本(31类别)

Define Results Analysis Versions-OKG9

OKG9

此处没有过多研究,只是知道“Assignmeng /RA key”必须选中,否则后面会报错。

字段说明:

Transfer to Financial Accounting:设置过账到财务会计,这个设置需要在其他的配置都完成后再标上,不然后续会报错。

Cuttoff Persiod for Actual RA/WIP:该字段定义上线日期所在期间的前一个期间即可,在月底结算前有一个步骤修改此内容,所以在此的定义可以自由定义。

如果复制0001的设置,保存时会提示是否复制相关内容,复制后后续的评估方法就不需要再定义。

Define Valuation Methods(Actual costs)-OKG3

OKG3

直接新建,系统会提示选择什么方式对在制品进行评估。

选择“Actual costs”,选择控制范围、结果分析版本和结果分析码即可。

确认后自动生成四条记录。

Define Line IDs

这里定义不同的分类,主要需要定义:

1.不同的成本要素分类,也就是说生产订单中的各成本要素如何分类。

2.用于结算的行项目。

行项目ID是作为一个桥梁,用于连接生产订单中的各成本要素(包括初级成本要素和次级成本要素)和在制品结算后的各成本要素,也就是说通过行项目ID作为过渡,确定生产订单中的成本要素的金额结转到在制品的哪个成本要素中。

Define Assignment-OKG5

OKG5

目前确定的规则为:

1.原材料作为主要成本,对应的成本要素为一级成本要素50010101。

2.工资和费用的一级成本要素50010201和50010301因为通过次级成本要素结算,所以作为已结算的成本要素。

Define Update-OKG4

OKG4

此处定义每个行项目ID分别结算到哪些次级成本要素。

主要的分类:

No Category Short Text Memo

1 A Settled Costs

2 D Special Costs

3 E Revenues

4 F Customer Down Payments

5 G Direct Revenues Through Special Costs

6 K Costs

7 N Costs Not to Be Included

8 P Costs of Complaints and Commissions

9 U Same as N, Processing in Customer Enhancements Possible

如果选择了A,表示已结算的成本,不需要指定结算到什么成本要素。

Define Posting Rules for Settling Work in Process-OKG8

OKG8

该处确定在在制品结算时生成的会计凭证的借贷方。

借:14050301库存商品-在制品

贷:50010903生产成本结转-在制品

Define Number Ranges

定义订单在制品结算的编号范围,这个在控制范围定义时一般已经定义,检查一下即可。

差异结算

Define Variance Keys-OKV1

OKV1

Define Default Values for Variance Keys

OKVW

只需要分配一个即可。

Define Target Cost Version

直接从0001控制范围复制即可。

Define Number Ranges for Variance Documents

定义订单差异计算的编号范围,这个在控制范围定义时一般已经定义,检查一下即可。

订单成本结算

结算号码范围设置-KO8N

KO8N

在此将控制范围分配到组即可。

成本计算变式

订单有效性检查

标准成本计算及发布业务操作-单独总结

如果不计算标准成本,默认配置下,生产订单的目标成本将不能产生。

参见《SAP物料标准成本计算配置及操作手册》。

业务操作

材料入库

创建生产订单

CO01

成本分析:

1.材料成本200,是因为材料单价10,单位用量2个,共需要20个。

2.机器成本的计算过程:

工作中心T6660201的机器作业的作业类型T66603的公式为

SAP_02 * SAP_09 / SAP_08(来源于工作中心的定义)

=Machine*Operation quantity/Base qty

=(12+15)*10/1

=270

注:需要同时统计所有工序,此处包括第一道工序和第二道工序的时间。

再乘以作业类型的价格(来源于KP26):

=270*20

=5400

3.人工成本的计算过程:

工作中心T6660201的机器作业的作业类型T66602的公式为

SAP_03 * SAP_09 / SAP_09

=Labor*Operation quantity/Base qty

=(15+20)*10/1

=350

再乘以作业类型的价格(来源于KP26)

=350*15

=5250

可以看到成本分析表中缺少收货的成本,应该是根据物料的成本视图2的标准成本计算得出。出错的原因时系统运算成本时报错:

No posting string can be determined in table T156SC

Message no. CK180

Diagnosis

The posting string for movement type 101 is missing. The indicators Quantity update und Value updating are set this way: /.

System Response

Automatic account determination could be carried out.

Procedure for System Administration

Go into Customizing and check the entries for movement type 101.

错误的原因可能是OPK9中因为复制的0001工厂的设置,设置成了“007 Production Order: Actual”,如果改为“001 Planned Valuation: Mat.”应该就可以了,但是设置了007,没有重新该错误。

订单下达

直接执行下达即可。

材料领用出库-MB1A

MB1A

领料的会计凭证。

领料产生的200成本更新到订单的实际成本中。

工序报工-CO11N

CO11N

第一道工序反馈

第一道工序后的成本

CO03

确认的价格计算过程如下:

机器成本的计算过程:

工作中心T6660201的机器作业的作业类型T66603的工时

=反馈的实际工时*作业类型单价

=160*20

=3200

注:需要同时统计所有工序,此处仅包括已反馈第一道工序。

人工成本的计算过程:

工作中心T6660201的机器作业的作业类型T66602的工时

=反馈的实际工时*作业类型单价

=220*15

=3300

第二道工序反馈

第二道工序后的成本

确认的价格计算过程如下:

机器成本的计算过程:

工作中心T6660201的机器作业的作业类型T66603的工时

=反馈的实际工时*作业类型单价

=(160+220)*20

=7600

注:需要同时统计所有工序,此处仅包括已反馈第一道工序。

人工成本的计算过程:

工作中心T6660201的机器作业的作业类型T66602的工时

=反馈的实际工时*作业类型单价

=(220+300)*15

=7800

产品入库-MB31

MB31

产品入库后的成本分析

订单在制品结算

总体菜单结构

更改期末结账期间-KKA0

保存即可。

注:此处的期间应该选择在当前结算的期间之前。例如,现在结算2010年6月,那么此处就要选择2010年5月。

仅仅是更新数据表TKKAP的字段ABSPE(Cutoff Period),格式为“MYYYY”。也就是在OKG1(Define Result Analysis Keys)定义的表。

在制品计算-KKAX

说明:

1.在JEST表中增加一条记录。

2.在COSB表中插入两条记录。COSB表中,在制品的数据字段是按照16个会计期间分16个字段来记录的。数据分别为1正1负。如果已经存在记录,系统将直接更改相关记录。

此事务码为单个运算,正式环境需要使用批量运算:KKAO

KKAX

确认无误后,正式运行。

查看在制品计算历史-KKAY

KKAY

操作同KKAX类似,此处仅查看。

在制品结算-KO88

说明:

结算时是根据在制品计算的结果,如果在在制品计算后发生变化,则需要重新运行在制品计算,否则系统记账的结果将有误。

系统计算时会做如下的后台操作:

在bkpf中增加相关的记录。

在COSBD中增加一条记录。如果已经有记录,则更新相关的记录。

在COBRA中增加一条计算订单的记录。如果有记录则更新相关的记录。

在AUAK(Document Header for Settlement)增加一条结算凭证的记录。在bkpf表中的AWKEY字段中记录了结算凭证的号码。

批量执行时使用CO88。

KO88

确认无误后,正式运行。

查看结算凭证-FB03

FB03

查看在制品成本明细

结算差异

说明

将剩余的完工产品在7月份入库。

MB31

查看订单的状态-CO03

查看订单的状态已经变成DLV。

差异计算-KKS2

确认无误后,正式运行。

订单差异结算-KO88

批量结算使用CO88

KO88

确认无误后,正式运行。

查看差异结算的凭证-FB03

FB03

订单差异结算红冲-KO88

选择好相关的条件后,执行菜单“Settlement-Reverse”即可进行红冲操作。

KO88

查看差异结算红冲的凭证-FB03

可以看到系统标上了反记账(Negative Posting)的标识。

订单相关成本金额查看

查看订单成本-KKBC_ORD

在查看时可以选择不同的画面显示方式。

以上是可选的几个屏幕视图。

查看重新订单差异结算后的订单-CO03

Co03

可以看到存在5600的差异。

查看订单的成本清单列表-S_ALR_87013127

S_ALR_87013127

以上数据中:

1.借方(debit)是指发生的成本。

2.贷方(credit)是指转出的成本。

3.借方和贷方的差异就是目前的在制品。

作业价格重估

成本和作业的计划输入-KP06

KP06

差异计算-KSS1

此处的目标成本(target cost)是从年初至今的累计数。

确认无误后,正式运行。

实际成本分割-KSS2

KSS2

可以看到,此处的金额等于在KP06中定义的作业类型下的成本要素的金额之和。

结束

  




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