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SAP应对萨班斯方案的解决方案介绍

更新日期:2012-11-19  作者:陆大春  免费下载文件

SAP应对萨班斯方案的解决方案介绍

SAP应对萨班斯方案的解决方案介绍

Business Solution

针对萨班斯方案,SAP提供了一整套的应对策略,包括了SAP产品线的多个产品,其中的SAP GRC是SOX解决方案的一部分,SAP后续推出的EPM(Enterprise Performance Management)也会针对SOX有一些具体的解决方案。以下是一些SAP系统中关于SOX的解决方案和SAP产品的一个对照表.

条款 Section 要求

301 审计委员会应当建立如下程序:员工可以保密地匿名地举报关于可能存在问题的会计或审计事项。

The audit committee shall establish procedures for the confidential, anonymous submission by employees of the issuer of concerns regarding questionable accounting or auditing matters

302 § 管理层对于有效地披露关于财务报表,操作和符合性的控制和流程负有责任

§ Management responsibility for effective disclosure controls and procedures over financial reporting, operations and compliance

§ 对审计委员会和外部审计师披露内部控制的重要不足

§ Disclosure of significant deficiencies in internal control to audit committee and external auditors

§ CEO和CFO对提交SEC(美国证券交易委员会)报表的内容签署证明

§ Certification of contents of SEC reports by CEO and CFO

401 § 在财务报表中包括所有外部审计师确定的重要的纠正性调整

§ Include in financial reports all material correcting adjustments that have been identified by the external auditors

§ 提供给投资者对于公司资产负债表外安排以及它们的重要影响的清晰的解释

§ Provide investors with a clear understanding of the company’s off-balance sheet arrangements and their material effects

404 年度报告必须包含管理层关于对财务报表的内部控制有效性的报告:

§ 关于控制设计和有效性测试的文档

§ 披露任何重要的缺陷

§ 外部审计师的证明

§ 其他定期披露要求在302条款中包含

Annual report should include a report by management on the effectiveness of internal control over financial reporting

§ Documentation of control design and effectiveness testing

§ Disclosure of any material weaknesses

§ Attestation by external auditors

Note: Further periodic disclosure requirements are covered under Section 302

409 提供关于财务状况和经营的重要变化的快速和当前的信息,包括为保护投资者和公众利益的关于趋势和定性的信息

Rapid and current information on material changes in the financial condition or operations, including trend and qualitative information for protection of investors and in the public interest

Section 要求 要求 SAP Solution

301 匿名投诉 WB 投诉支持

302 有效控制

缺陷披露

财务报表证明 MIC内控管理

SEM 合并会计报表

401 表明纠正性调整

资产负债表外交易 SEM 合并会计报表

R/3 企业资源计划

40 财务报表内控有效性评估 SEM 管理驾驶仓

SEM合并会计报表

R/3 AIS审计信息系统

MIC内控管理

409 重要变更的快速披露 R/3 进度管理员(Schedule Manager )

SEM 合并会计报表

SEM平衡计分

注: MIC全称Management of Internal Controls

SEM,BPS,CPM这些SAP现在全部整合到EPM中去了,比如BPS已经改叫BPC

Configure

Operation

Sample

Reference

概念

Table

No. Table name Short Description Memo

End

  




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